Plano de Gerenciamento de Custo

Histórico de Revisões

Data	Versão	Descrição	Autor
27/08	0.1	Abertura do Documento	João Paulo
27/08	0.2	Processos para gerenciamento dos custos do projeto	João Paulo
27/08	0.3	Regras de Medição e Desempenho	João Paulo
03/09	0.4	Refinamento das regras de medição e desempenho	João Paulo
03/09	0.5	Matriz de Análise de Status	João Paulo
03/09	1.0	Versão 1 do Documento	João Paulo

Sumário

1. Introdução

2. Processos para Gerenciamento dos Custos do Projeto

3. Regras de Medição e Desempenho

4. Matriz de Análise de Status

5. Referências

1. Introdução

1.1. Objetivo

Este plano tem como objetivo explicar como será feita a gestão dos custos do projeto, deixando claras as técnicas utilizadas para medição e manutenção dos custos.

1.2. Visão Geral

A linha lógica deste documento segue com o detalhamento dos processos para gerenciar os custos, unidades definidas para medida e precisão, procedimentos organizacionais e regras de medição.

2. Processos para Gerenciamento dos Custos do Projeto

Para realizar todo o processo de forma concentrada, organizada e útil, o planejamento será baseado nas quatro etapas definidas pelo PMBOK planejar, estimar, determinar e controlar os custos, onde este documento se concentra na primeira etapa.

2.1. Estimar Custos

Segundo o PMBOK, estimar os custos é desenvolver uma estimativa dos recursos necessários para executar as atividades do projeto, essas estimativas incluem a identificação e a consideração das alternativas de custo para iniciar e terminar o projeto.

Para auxiliar no processo de estimar custos, serão utilizadas as seguintes técnicas:

Estimativa Análoga: Esta estimativa se baseia na experiência dos membros da equipe em projetos semelhantes.
Estimativa de Três pontos: Esta ferramenta descrita no PmBok utiliza como base em seu cálculo uma estimativa de três pontos que auxilia na definição de uma faixa aproximada de custos de uma determinada atividade.
- Esses três pontos são:
  - Provável(cM)
  - Otimista(cO)
  - Pessimista(cP)
- Tendo esses valores estimados será possível determinar o custo esperado (cE) usando a seguinte fórmula:
  - cE = (cO + 4cM + cP) / 6

2.2. Determinar Orçamento

Para determinar o valor do orçamento do projeto será feito o cálculo baseado no número de horas trabalhadas planejadas da equipe multiplicado pelo preço da hora. Logo, o orçamento será determinado por:

                             Orçamento = Horas Trabalhadas * Preço da Hora

2.3. Controlar Custos

O controle de custos será feito por meio da Gerência do valor da agregado(EVM) ao decorrer do projeto.

Para isso será necessário calcular algumas variáveis em alguns momentos do projeto. Por isso será necessário calcular três elementos: valor planejado (VP), valor agregado(VA) e o custo real (CR). A seguir será explicado um pouco sobre cada elemento:

Valor Planejado (VP)
- O valor planejado será estimado a partir das horas, e será dado em reais. Sendo este o número de horas de trabalho planejadas para cada membro da equipe multiplicado pelo número de integrantes e o resultado desta operação multiplicado pelo custo da hora trabalhada.
Valor Agregado(VA)
- Valor agregado (VA) é a medida do trabalho executado expressa em termos do orçamento autorizado para tal trabalho. É o orçamento associado ao trabalho autorizado que foi concluído.
- Ele é calculado por meio da multiplicação do valor planejado para a atividade pela porcentagem concluída da mesma atividade ao fim do tempo planejado.Tendo assim o valor agregado em reais.
Custo Real(CR)
- O custo real representa o quanto foi gasto na execução do trabalho, sendo este calculado a partir da multiplicação das horas gastas pelos integrantes do projeto pelo preço da hora trabalhada.

Com estas dimensões é possível realizar o cálculo da variação de custos e do índice de desempenho de custos, dois importantes indicadores para o gerenciamento do valor agregado.

3. Regras de Medição e Desempenho

A medição de desempenho dos custos ao decorrer do projeto será dada pelo Gerenciamento do valor Agregado(EVM), como foi dito. Para que esta análise seja mais precisa e quantificada deve se calcular dois índices de eficiência:

IDC - Índice de Desempenho de Custos
IDP - Índice de Desempenho de Prazos

O IDC mede a eficiência dos custos em relação ao orçamento planejado, ou seja, IDC = Valor Agregado/Custo Real. Para comparação e análise o IDC pode se enquadrar em três diferentes intervalos:

Valor	Interpretação
IDC > 1	Custo mais baixo que o planejado
IDC = 1	Custo conforme planejado
IDC < 1	Custo mais alto que o planejado

Já o IDP mede a eficiência do cronograma do projeto, e é calculado dividindo o valor agregado pelo valor planejado, ou seja, IDP = VA/VP. Para comparação e análise o IDP pode se enquadrar em três diferentes intervalos:

Valor	Interpretação
IDP > 1	Adiantado
IDP = 1	No prazo
IDP < 1	Atrasado

Para análise do valor agregado também existem outras duas importantes variáveis de desempenho que serão utilizadas durante o projeto para determinar a situação momentânea do projeto:

Variação de Prazos
Variação de Custos

A variação de prazos é uma medida de desempenho do cronograma expressa como a diferença entre o valor agregado e o valor planejado. É a quantidade de adiantamento ou atraso do projeto em relação à data de entrega planejada, em um determinado momento. É igual ao valor agregado (VA) menos o valor planejado (VP), ou seja, VPR = VA – VP.

A variação de custos(VC) é a quantidade de déficit ou excedente orçamentário em um determinado momento, expressa como a diferença entre o valor agregado(VA) e o custo real(CR), ou seja, VC = VA – CR. A VC é uma medida do desempenho dos custos em um projeto, e é particularmente crítica pois indica a relação entre o desempenho físico e os custos gastos.

4. Matriz de Análise de Status

Para uma análise mais precisa e clara da situação do projeto, será utilizada a matriz de análise de status disponível na imagem abaixo. Esta matriz é utilizada a partir da relação entre o Índice de Desempenho de Custos e o Índice de Desempenho de Prazos.

Matriz de Análise de Status

Imagem disponível em: https://teoriadapratica.org/2014/06/02/valoragregado/

5. Referências

PMI (PROJECT MANAGEMENT INSTITUTE). Um Guia do Conhecimento em Gerenciamento de Projetos (Guia PMBOK®) – Quinta Edição. Newtown Square: Project Management Institute, 2009.